Descripción

Realizar el Programa de Desarrollo Directivo en Fiscalidad, Convenios, Fiscalidad Internacional de Personas Físicas de TECH UNIVERSIDAD TECNOLÓGICA supone incrementar tus posibilidades de alcanzar el éxito profesional en el ámbito de la alta dirección empresarial.

Es todo un reto que implica esfuerzo y dedicación, pero que te abre las puertas a un futuro prometedor. Todo esto de la mano del mejor equipo docente y con la metodología educativa más flexible novedosa.

Contamos con el más prestigioso cuadro docente. Tenemos el temario más completo. Sumamos la metodología docente más eficaz y flexible. Este Programa de Desarrollo Directivo es +”

Este Programa de Desarrollo Directivo te aportará multitud de ventajas laborales y personales. Entre ellas, destacamos las siguientes:

01. Darás un impulso definitivo a tu carrera

Te brindamos la oportunidad de tomar las riendas de tu futuro y desarrollar todo tu potencial.

El 70 % de los participantes del Programa de Desarrollo Directivo en Fiscalidad, Convenios, Fiscalidad Internacional de Personas Físicas logra un cambio positivo en su carrera en menos de 2 años.

02. Desarrollarás una visión estratégica y global de la empresa

Te ofrecemos una profunda visión de dirección general para entender cómo afecta cada decisión a las distintas áreas funcionales de la empresa.

Según la multinacional Hays, tener una visión global de la empresa mejora la eficiencia.

03. Te afianzarás en la alta gestión empresarial

Te abrimos las puertas a un panorama profesional a tu altura como directivo de alto nivel con una amplia visión del entorno internacional.

Durante el Programa de Desarrollo Directivo en Fiscalidad, Convenios, Fiscalidad Internacional de Personas Físicas trabajarás más de 100 casos reales de alta dirección.

04. Abordarás con seguridad el cambio digital

Te mostramos las últimas tendencias, avances, trucos y estrategias para llevar a cabo tu labor profesional en un entorno cambiante, el digital. 

El 60% de los alumnos consigue ascender en su puesto de trabajo por promoción interna tras el programa.

05. Tendrás acceso a una potente red de contactos

Te relacionamos con personas como tú. Con tus mismas inquietudes y ganas de crecer. Comparte socios, clientes o proveedores.

El 40 % de las ofertas recibidas por nuestros alumnos procede del networking.

06. Desarrollarás tu proyecto de empresa de forma rigurosa

Obtendrás una profunda visión estratégica que te ayudará a desarrollar tu propio proyecto, teniendo en cuenta las diferentes áreas de la empresa. 

Cerca del 10 % de nuestros alumnos consigue llevar a cabo su propio proyecto empresarial tras finalizar el Programa de Desarrollo Directivo en Fiscalidad, Convenios, Fiscalidad Internacional de Personas Físicas.

07. Mejorarás tus soft skills y habilidades directivas

Te ayudamos a aplicar y desarrollar los conocimientos adquiridos y mejorar en tus habilidades interpersonales para ser un líder que marque la diferencia.

El 87 % de nuestros antiguos alumnos ha mejorado sus habilidades de comunicación y liderazgo.

08. Formarás parte de una comunidad exclusiva

Te brindamos una comunidad de directivos de élite, grandes empresas, instituciones de renombre y profesores cualificados procedentes de las universidades más prestigiosas del mundo, la comunidad TECH UNIVERSIDAD TECNOLÓGICA.

En TECH UNIVERSIDAD TECNOLÓGICA contamos con más de 3.000 profesores, más de 500 acuerdos con empresas a nivel internacional y 150.000 antiguos alumnos.

Temario

El Programa de Desarrollo Directivo en Fiscalidad, Convenios, Fiscalidad Internacional de Personas Físicas de TECH – Universidad Tecnológica es un programa a tu medida que se imparte en formato 100 % online para que elijas el momento y lugar que mejor se adapte a tu disponibilidad, horarios e intereses.

Un programa que se desarrolla a lo largo de 6 meses y que pretende ser una experiencia única y estimulante que siembre las bases para tu éxito en la gestión financiera. 

Lo que estudias es muy importante. Las destrezas y competencias que adquieres son lo fundamental. No encontrarás un temario más completo que este, créenos...”

Plan de Estudios

El Programa de Desarrollo Directivo en Fiscalidad, Convenios, Fiscalidad Internacional de Personas Físicas de TECH UNIVERSIDAD TECNOLÓGICA es un programa intensivo que te prepara para afrontar retos y decisiones empresariales a nivel logístico tanto en el ámbito nacional como internacional. Su objetivo principal es favorecer tu crecimiento personal y profesional, ayudándote a conseguir el éxito.

El contenido del Programa de Desarrollo Directivo en Fiscalidad, Convenios, Fiscalidad Internacional de Personas Físicas está pensado para favorecer el desarrollo de las competencias que permitan la toma de decisiones con un mayor rigor en entornos inciertos. 

A lo largo de 600 horas de formación, el alumno analiza multitud de casos prácticos mediante el trabajo individual y en equipo. Se trata, por tanto, de una auténtica inmersión en situaciones reales que te ayudarán a enfrentarte a situaciones complejas en tu práctica diaria.

Un plan pensado para ti, enfocado a tu mejora profesional y que te prepara para alcanzar la excelencia profesional. Un programa que entiende tus necesidades y las de tu empresa mediante un contenido innovador basado en las últimas tendencias, y apoyado por la mejor metodología educativa y un claustro excepcional, que te otorgará competencias para resolver situaciones críticas de forma creativa y eficiente.  

Un programa que entiende tus necesidades y las de tu empresa mediante un contenido innovador basado en las últimas tendencias y apoyado por la mejor metodología educativa y un claustro excepcional, que te otorgará competencias para resolver situaciones críticas de forma creativa y eficiente.

Este programa se desarrolla a lo largo de 6 meses y se divide en 4 módulos: 

Módulo 1. Principios básicos de fiscalidad internacional e IRNR
Módulo 2. Fiscalidad europea
Módulo 3. Convenios para evitar la doble imposición
Módulo 4. Expatriados y planificación de personas físicas

Dónde, cuándo y cómo se imparte

Este Programa de Desarrollo Directivo se desarrolla a lo largo de 6 meses. Puedes realizarlo totalmente online, incluso asistiendo a nuestros talleres y conferencias virtuales. 

Módulo 1. Principios básicos de fiscalidad internacional e IRNR

1.1. Principios básicos de fiscalidad internacional

1.1.1. Introducción a la fiscalidad internacional 
1.1.2. Principio de residencia vs fuente 
1.1.3. La doble imposición internacional, conceptos, clases y soluciones 

1.2. Descripción de métodos para evitar la doble imposición

1.2.1. Introducción  
1.2.2. Método de exención 
1.2.3. Método de imputación 
1.2.4. Métodos para evitar la doble imposición en la legislación española 

1.3. Naturaleza, objeto y ámbito de aplicación del IRNR. Elementos personales del IRNR

1.3.1. Introducción. Naturaleza, objeto y ámbito de aplicación del IRNR.  
1.3.2. Contribuyentes y responsables del IRNR 
1.3.3. Residencia 
1.3.4. Representantes

1.4. Reglas generales IRNR  

1.4.1. Sujeción al impuesto. Hecho imponible.  
1.4.2. Rentas obtenidas en territorio español - artículo 13 LIRNR 
1.4.3. Rentas exentas - artículo 14 LIRNR  

1.5. Tributaciones no residentes sin EP

1.5.1. Base imponible. Composición y reglas específicas.  
1.5.2. Cuota tributaria. Tipos impositivos aplicables 
1.5.3. Deve 
1.5.4. Cálculo de la deuda tributaria 
1.5.5. Diversidad de EPs. Periodo impositivo y devengo

1.6. Tributación real estate          

1.6.1. Concepto de real estate en la legislación española y en los CDIs 
1.6.2. Tributación de las ganancias de capital obtenidas en la venta de real estate. Activos mobiliarios vs activos inmobiliarios 
1.6.3. Tributación de las rentas obtenidas de bienes inmuebles 
1.6.4. Gravamen especial sobre bienes inmuebles de entidades no residentes  

1.7. Entidades régimen de atribución de rentas (ERAR)

1.7.1. Introducción a las ERAR 
1.7.2. ERAR constituidas en España, tributación de los miembros no residentes. 
1.7.3. ERAR constituidas en el extranjero. 

1.8. Comparativa no residente Unión Europea vs RoW  

1.8.1. Dividendos, intereses, royalties, ganancias de capital 
1.8.2. Base imponible. Reglas aplicables a residentes en la UE 
1.8.3. Tipo impositivo aplicable  

Módulo 2. Fiscalidad Europea

2.1. Aspectos generales del Derecho Tributario Europeo  

2.1.1. Introducción 
2.1.2. Fiscalidad en los Tratados de la Unión Europea: Bases legales para la armonización fiscal  
2.1.3. Conceptos generales de Derecho Europeo y Tributación 
2.1.4. La política fiscal europea

2.2. La Directiva Matriz-Filial

2.2.1. Introducción 
2.2.2. Características principales 
2.2.3. Contenido 
2.2.4. Requisitos para su aplicación 
2.2.5. La Directiva matriz filial y elusión fiscal: el abuso de Derecho europeo y cláusulas anti-abuso 
2.2.6. Transposición en España 

2.3. La Directiva de Intereses y Cánones

2.3.1. Introducción 
2.3.2. Características principales 
2.3.3. Requisitos para su aplicación 
2.3.4. La Directiva de intereses y royalties y elusión fiscal: el abuso de Derecho europeo y cláusulas anti-abuso 
2.3.5. Transposición en España 

2.4. La Directiva sobre reestructuraciones empresariales

2.4.1. Introducción 
2.4.2. Características principales 
2.4.3. Supuestos de reestructuraciones cubiertas por la Directiva 
2.4.4. Régimen fiscal 
2.4.5. Disposiciones anti-abuso 

2.5. Las Directivas contra las prácticas elusivas I (ATAD I)

2.5.1. Introducción 
2.5.2. Características principales 
2.5.3. Ámbitos 
2.5.4. Las cláusulas anti-elusión en la directiva  
2.5.5. Transposición en España

2.6. La Directiva contra las prácticas elusivas II (ATAD II)

2.6.1. Introducción 
2.6.2. Características principales 
2.6.3. Ámbitos 
2.6.4. Las cláusulas anti-elusión en la directiva  
2.6.5. Transposición en España

2.7. Ayudas de Estado y fiscalidad

2.7.1. Introducción 
2.7.2. Aspectos generales 
2.7.3. Requisitos para su concurrencia 
2.7.4. Naturaleza de la Ayuda de Estado 

2.8. Cooperación administrativa  

2.8.1. Introducción 
2.8.2. Aspectos generales 
2.8.3. La directiva sobre cooperación administrativa 

  
2.9. La Directiva sobre intermediarios (DAC 6)

2.9.1. Introducción 
2.9.2. Aspectos generales 
2.9.3. Ámbitos  
2.9.4. Contenido y definiciones 
2.9.5. Periodo transitorio  
2.9.6. Transposición de la Directiva en España 

2.10. El papel del Tribunal de Justicia de la Unión Europea

2.10.1. Introducción  
2.10.2. La cuestión prejudicial  
2.10.3. Principales pronunciamientos del TJUE 

Módulo 3. Convenios para evitar la doble imposición 

3.1. Diferentes modelos de convenio para evitar la doble imposición y acuerdos de intercambio de información     }

3.1.1. Introducción a los CDI. Evolución de los CDI a lo largo del tiempo, 
3.1.2. Diferentes Modelo de CDI. OCDE vs ONU vs US 
3.1.3. Acuerdos de intercambio de información

3.2. Generalidades de los comentarios al modelo de la OCDE            

3.2.1. Introducción a los comentarios al modelo de la OCDE 
3.2.2. La función de los comentarios al modelo de la OCDE 
3.2.3. Reservas a los comentarios al modelo de la OCDE 

  
3.3. Artículos 1 a 4 - Modelo convenio OCDE    

3.3.1. Personas e impuestos cubiertos  
3.3.2. Definiciones generales 
3.3.3. Residencia 

3.4. Artículo 5: Establecimientos permanentes - Modelo convenio OCDE        

3.4.1. Concepto de EP 
3.4.2. Lugar fijo de negocio 
3.4.3. Agente dependiente vs agente independiente 
3.4.4. Impacto de BEPS en articulo 5 


3.5. Artículo 7: beneficios empresariales - Modelo convenio OCDE      

3.5.1. Concepto de beneficios empresarial 
3.5.2. Obtención de beneficios empresarial por un establecimiento permanente 
3.5.3. Imputación de rentas a un establecimiento permanente 
3.5.4. Deducibilidad de gastos por un establecimiento permanente 

3.6. Artículo 10 y 11 - dividendos e intereses - Modelo convenio OCDE            

3.6.1. Concepto de dividendo  
3.6.2. Tributación de los dividendos 
3.6.3. Concepto de intereses 
3.6.4. Tributación de los intereses 

3.7. Artículo 12: cánones - Modelo convenio OCDE      

3.7.1. Concepto de royalties.  
3.7.2. Tratamiento de la asistencia técnica y otros servicios inherentes. 
3.7.3. Tributación de los royalties 

3.8. Artículo 13: ganancias de capital - Modelo convenio OCDE

3.8.1. Concepto de ganancias de capital 
3.8.2. Tributación de las ganancias de capital.  
3.8.3. Cláusulas de reorganización empresarial 

3.9. Métodos de exención e imputación en el modelo de convenio OCDE    

3.9.1. Método de exención 
3.9.2. Método de imputación 
3.9.3. Cláusula de tax sparing 

3.10. Cláusulas de limitaciones de beneficios y otras cláusulas en el modelo de convenio OCDE.  

3.10.1. Introducción a las cláusulas de limitación de beneficios 
3.10.2. LOB clause - Propuesta del MLI 
3.10.3. Principle purpose test 
3.10.4. Cláusula de nación más favorecida 

Módulo 4. Expatriados y planificación de personas físicas

4.1. Principios de residencia fiscal. Ley interna y CDI

4.1.1. Determinación de la residencia fiscal 
4.1.2. Residencia en CDI. Art 4 CDI 
4.1.3. Conflictos de residencia 
4.1.4. Acreditación de la residencia fiscal. CRF 

4.2. Tributación de residentes. Principales obligaciones fiscales  

4.2.1. Consideraciones generales 
4.2.2. Implicaciones fiscales. Definición rendimientos 
4.2.3. Obligaciones fiscales empleador 
4.2.4. CDI Arts. 14 y 15

4.3. Tributación de no residentes. Principales obligaciones fiscales

4.3.1. Consideraciones generales 
4.3.2. Implicaciones fiscales. Definición rendimientos 
4.3.3. Obligaciones fiscales empleador 

4.4. Principales regímenes de tributación España y otros

4.4.1. Consideraciones generales 
4.4.2. Principales regímenes especiales de tributación: España, Europa (Italia, Francia, Holanda), Latam 
4.4.3. Problemática acreditación de residencia fiscal

4.5.  Aspectos prácticos de la movilidad internacional  

4.5.1. Concepto de expatriado 
4.5.2. Tipología de las expatriaciones 
4.5.3. Problemas prácticos más comunes y soluciones en la gestión de expatriados

4.6. Paquete retributivo del expatriado. Principales complementos y beneficios

4.6.1. Condiciones económicas 
4.6.2. Complementos y beneficios 
4.6.3. Aspectos prácticos de la gestión de la compensación de la movilidad internacional

4.7. Políticas de expatriación internacional. Aspectos prácticos

4.7.1. Objetivo de una política de expatriación 
4.7.2. Compensación y beneficios 
4.7.3. Proceso de asignación 
  

4.8 Políticas retributivas

4.8.1. Ecualización fiscal 
4.8.2. Tax protection 
4.8.3. Laissez- faire 

4.9. Consideraciones generales: USA, México, Brasil, China, España.  

4.9.1. Tributación USA 
4.9.2. Tributación México 
4.9.3. Tributación Brasil 
4.9.4. Tributación China 
4.9.5. Tributación España 

4.10. Otros aspectos relacionados: Inmigración, laboral y Seguridad Social  

4.10.1. Aspectos migratorios 
4.10.2. Aspectos laborales 
4.10.3. Aspectos de Seguridad Social 

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