Descripción

La actualización de conocimientos de los profesionales del Derecho les permitirá aumentar su capacitación en este campo” 

Máster título propio en Asesoría Fiscal a Empresas

El régimen de tributación de las empresas es extremadamente complejo y cambiante, por lo que se impone un periódico reciclaje de los profesionales de este campo para adaptarse a estos cambios continuos. Por ello, este Máster título propio permite tanto acceder por primera vez al aprendizaje del tratamiento tributario de las empresas, como la actualización de los operadores empresariales con alguna experiencia.

Es importante, además, que dicho tratamiento se vea de forma conjunta, permitiendo al estudiante conocer todas las cuestiones relacionadas con la fiscalidad empresarial. Para ello, este máster está diseñado para tratar el régimen de toda empresa societaria, incluidas las cuestiones relativas a regímenes especiales en IVA e Impuesto sobre Sociedades.  

El Máster título propio tiene un fuerte componente práctico, entremezclando la teoría con la realización de casos prácticos consistentes en utilización directa de fuentes de información, formularios, impresos, etc., y, por supuesto, en el análisis de supuestos tomados de la realidad jurídico-tributaría cotidiana. Además, las enseñanzas se imparten por un conjunto de profesores universitarios con mucha experiencia docente, versados en la teoría y la práctica de la tributación empresarial, con la que tienen un contacto constante.

Este programa académico puede ser de utilidad para alumnos que busquen una preparación inicial de postgrado, en busca de una especialización en materia tributación de empresas, o bien para personas que estén desarrollando su profesión en esta parcela y decidan ponerse al día estudiando un máster totalmente actualizado y que recoge todas las novedades vigentes hasta la fecha de su lanzamiento y que, además, mantiene el compromiso de actualización permanente para incluir todas las futuras reformas.

Además, su formato 100% online les permitirá actualizar sus conocimientos de una manera cómoda, sin necesidad de desplazarse a un centro físico, pudiendo autogestionar cada alumno su tiempo de estudio. De esta manera, no tendrán que dejar de lado sus obligaciones laborales o compromisos personales para poder recibir una capacitación de calidad y adaptada a los negocios actuales. 

Los profesionales de Derecho deben continuar su especialización para adaptarse a los nuevos cambios en materia de tributación”

Este Máster título propio en Asesoría Fiscal a Empresas contiene el programa educativo más completo y actualizado del mercado. Las características más destacadas de la capacitación son:

  • El desarrollo de casos prácticos presentados por expertos en Tributación de Empresas. 
  • Los contenidos gráficos, esquemáticos y eminentemente prácticos con los que están concebidos recogen una información científica y práctica sobre aquellas disciplinas indispensables para el ejercicio profesional.
  • Los ejercicios prácticos donde realizar el proceso de autoevaluación para mejorar el aprendizaje.
  • Su especial hincapié en metodologías innovadoras en Tributación de Empresas.
  • Las lecciones teóricas, preguntas al experto, foros de discusión de temas controvertidos y trabajos de reflexión individual.
  • La disponibilidad de acceso a los contenidos desde cualquier dispositivo fijo o portátil con conexión a internet.

Este Máster título propio es la mejor inversión que puedes hacer en la selección de un programa de actualización para poner al día tus conocimientos en Asesoría Fiscal a Empresas”

Incluye en su cuadro docente a profesionales pertenecientes al ámbito del Derecho Penal, que vierten en esta capacitación la experiencia de su trabajo, además de reconocidos especialistas de sociedades de referencia y universidades de prestigio.

Su contenido multimedia, elaborado con la última tecnología educativa, permitirá al profesional un aprendizaje situado y contextual, es decir, un entorno simulado que proporcionará una especialización inmersiva programada para entrenarse ante situaciones reales.

El diseño de este programa se centra en el Aprendizaje Basado en Problemas, mediante el cual el profesional deberá tratar de resolver las distintas situaciones de práctica profesional que se le planteen a lo largo del curso académico. Para ello, el profesional contará con la ayuda de un novedoso sistema de vídeo interactivo realizado por reconocidos expertos en Tributación de Empresas y con gran experiencia. 

Esta especialización cuenta con el mejor material didáctico, lo que te permitirá un estudio contextual que te facilitará el aprendizaje"

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Temario

La estructura de los contenidos ha sido diseñada por los mejores profesionales del sector en Asesoría Fiscal a Empresas, con una amplia trayectoria y reconocido prestigio en la profesión.  

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Módulo 1. Constitución, transmisión y deberes formales de la empresa

1.1. Constitución de la empresa: obligaciones tributarias

1.1.1. La declaración censal
1.1.2. El impuesto sobre operaciones societarias. Gravamen de los actos jurídicos documentados
1.1.3. El Impuesto sobre Actividades Económicas (IAE)

1.2. Declaraciones tributarias periódicas y no periódicas
1.3. Responsabilidad de los consejeros y administradores
1.4. Retenciones que debe realizar la empresa
1.5. Tributación de la transmisión de la empresa

1.5.1. Por acto inter vivos
1.5.2. Por acto mortis causa
1.5.3. Los efectos de la subrogación y sucesión de empresas. 
1.5.4. Responsabilidad del adquirente de empresa y del subcontratista.

1.6. La colaboración con la Administración tributaria

1.6.1. La empresa como colaboradora
1.6.2. Las obligaciones de información por suministro y mediante requerimiento
1.6.3. La comprobación del cumplimiento de deberes formales.

1.7. Administración tributaria electrónica

1.7.1. Obligados a relacionarse electrónicamente con las Administraciones 
1.7.2. Sistemas de identificación y firma electrónica

 1.7.2.1. Certificado electrónico
 1.7.2.2. DNI electrónico (DNIe)
 1.7.2.3. Sistema CL@VE PIN

1.8. Notificaciones electrónicas

1.8.1. Notificaciones electrónicas de suscripción voluntaria
1.8.2. Notificaciones electrónicas obligatorias -NEO-

1.9. Nuevas tecnologías en la relación con la AEAT

1.9.1. Soluciones informáticas web 
1.9.2. Aplicaciones informáticas para dispositivos móviles

1.10. La factura electrónica.

Módulo 2.  La aplicación de los tributos, el régimen sancionador tributario y la revisión en materia tributaria

2.1. Normas comunes de la aplicación de los tributos
2.2. La gestión tributaria (1)
2.3. La gestión tributaria (2)
2.4. La inspección de los tributos (1)
2.5. La inspección de los tributos (2)
2.6. La recaudación de los tributos (1) 
2.7. La recaudación de los tributos (2)
2.8. Infracciones y sanciones tributarias (1)
2.9. Infracciones y sanciones tributarias (2)
2.10. Procedimientos de revisión en materia tributaria

Módulo 3. El impuesto sobre sociedades: régimen general (1)

3.1. Caracteres generales del impuesto

3.1.1. Marco normativo
3.1.2. Hecho imponible
3.1.3. Contribuyente

 3.1.3.1. Contribuyentes sujetos y exentos
 3.1.3.2. Comunidades de bienes y sociedades civiles
 3.1.3.3. Entidades de mera tenencia de bienes

3.1.4. Domicilio fiscal 
3.1.5. Período impositivo y de declaración

3.2. Ajustes en la base imponible: gastos deducibles

3.2.1. Requisitos para la deducibilidad de los gastos
3.2.2. Gastos no deducibles

3.3. Gastos financieros
3.4. Imputación temporal de ingresos y gastos
3.5. Amortizaciones
3.6. Normas de valoración y operaciones vinculadas
3.7. Provisiones para riesgos y gastos
3.8. Pérdidas por deterioro y régimen de los activos por impuesto diferido
3.9. Exenciones por doble imposición
3.10. Patent box
3.11. Reserva de capitalización

Módulo 4. El impuesto sobre sociedades: régimen general (2)

4.1. La compensación de bases imponibles
4.2. Tipos de gravamen y cuota íntegra
4.3. Bonificaciones
4.4. Deducciones por doble imposición
4.5. Deducción por investigación y desarrollo e innovación tecnológica. 
4.6. Deducción por inversiones en producciones cinematográficas, series audiovisuales y espectáculos en vivo de artes escénicas y musicales.
4.7. Deducciones por creación de empleo 
4.8. Deducción por inversiones de empresas portuarias
4.9. Normas comunes a las deducciones
4.10. Pagos fraccionados 

Módulo 5. El impuesto sobre sociedades: regímenes especiales (1)

5.1.  Gestión del impuesto sobre sociedades
5.2. Agrupaciones de interés económico, y uniones temporales de empresas
5.3. Régimen de consolidación fiscal: conceptos básicos.

5.3.1. Definición.
5.3.2. Contribuyente.
5.3.3. Responsabilidades tributarias derivadas de la aplicación del régimen de consolidación fiscal.

5.4. Régimen de consolidación (2)

5.4.1. Obligaciones de información
5.4.2. Pérdida del régimen de consolidación fiscal: causas y efectos

5.5. Grupo fiscal

5.5.1. Definición del grupo fiscal. Entidad dominante. Entidades dependientes.
5.5.2. Inclusión o exclusión de entidades en el grupo fiscal.
5.5.3. Determinación del dominio y de los derechos de voto en las participaciones indirectas
5.5.4. Reglas especiales de incorporación de entidades en el grupo fiscal

5.6. Base imponible del grupo consolidado

5.6.1. Reglas especiales aplicables en la determinación de las bases imponibles individuales de las entidades integrantes del grupo fiscal.
5.6.2. Eliminaciones.
5.6.3. Incorporaciones.
5.6.4. Compensación de bases imponibles negativas.

5.7. Liquidación consolidada

5.7.1. Tipo de gravamen del grupo fiscal.
5.7.2. Cuota íntegra del grupo fiscal.
5.7.3. Deducciones y bonificaciones de la cuota íntegra del grupo fiscal.
5.7.4. Declaración y autoliquidación del grupo fiscal

5.8. Régimen de empresas de reducida dimensión (1)

5.8.1. Concepto de empresa de reducida dimensión 
5.8.2. Libertad de amortización con creación de empleo
5.8.3. Amortización acelerada

5.9. Régimen de empresas de reducida dimensión (2)

5.9.1. Pérdidas por deterioro de insolvencias
5.9.2. Reserva de nivelación

5.10. Régimen de arrendamiento financiero

Módulo 6. El impuesto sobre sociedades: regímenes especiales (2)

6.1. Régimen de reestructuraciones societarias. Concepto, ámbito y supuestos de aplicación
6.2. Requisitos del régimen.

6.2.1. El motivo económico válido
6.2.2. La comunicación del régimen

6.3. Régimen de reestructuraciones societarias.

6.3.1. Régimen aplicable a los elementos transmitidos
6.3.2. Valoración de las participaciones adquiridas
6.3.3. Régimen de tributación de los socios.
6.3.4. Régimen del canje de valores

6.4. Régimen de reestructuraciones societarias (3). 

6.4.1. Participaciones en el capital de la entidad transmitente y de la entidad adquirente.
6.4.2. Aportaciones no dinerarias

6.5. Régimen de reestructuraciones societarias (4)

6.5.1. Subrogación en la posición jurídica
6.5.2. Deberes contables

6.6. Régimen fiscal de cooperativas (1). Calificación fiscal

6.6.1. Clasificación fiscal de las cooperativas
6.6.2. Efectos de la pérdida de la condición fiscal

6.7. Régimen fiscal de cooperativas (2). Causas de pérdida de la protección fiscal.
6.8. Cooperativas especialmente protegidas (3). Enumeración y requisitos
6.9. Régimen fiscal de cooperativas (3) Reglas especiales en la base imponible del Impuesto sobre Sociedades

6.9.1. Doble base imponible
6.9.2. Valoración de operaciones con socios
6.9.3. Gastos especiales: FEP e intereses del capital
6.9.4. Tratamiento del FRO

6.10. Régimen fiscal de cooperativas (4). Beneficios fiscales de las cooperativas 

6.10.1. Beneficios fiscales en la cuota del IS
6.10.2. Beneficios fiscales en otros impuestos.

Módulo 7. El impuesto sobre el valor añadido: régimen general (1)

7.1. Introducción al IVA
7.2. Hecho imponible del IVA

7.2.1. Entregas de bienes y prestaciones de servicios
7.2.2. Operaciones asimiladas

7.3. Operaciones intracomunitarias y de comercio exterior

7.3.1. Adquisiciones intracomunitarias de bienes
7.3.2. Prestación y adquisición de servicios intracomunitarios
7.3.3. Importación de bienes

7.4. Supuestos de no sujeción
7.5. Exenciones
7.6. Sujetos pasivos y responsables

7.6.1. Regla general
7.6.2. Regla de inversión del sujeto pasivo
7.6.3. Responsables del impuesto

7.7. Lugar de realización

7.7.1. Entregas de bienes 
7.7.2. Prestaciones de servicios

7.8. Devengo del impuesto

7.8.1. Regla general
7.8.2. Reglas especiales

7.9. Base imponible

7.9.1. Regla general
7.9.2. Reglas especiales

7.10. Modificación de la base imponible

Módulo 8. El impuesto sobre el valor añadido: régimen general (2)

8.1. Tipos de gravamen
8.2. Repercusión del impuesto

8.2.1. Requisitos temporales y formales
8.2.2. Deberes de facturación
8.2.3. Facturación electrónica
8.2.4. Sistema de suministro inmediato de información (SII) 

8.3. Deducción de cuotas soportadas

8.3.1. Requisitos 
8.3.2. Limitaciones
8.3.3. Exclusiones y restricciones

8.4. Deducciones en sectores diferenciados de actividad
8.5. Liquidación del impuesto

8.5.1. Régimen general
8.5.2. Regla de prorrata

 8.5.2.1. Prorrata general
 8.5.2.2. Prorrata especial

8.6. Devoluciones
8.7. Rectificaciones

8.7.1. Rectificación de cuotas repercutidas
8.7.2. Rectificación de deducciones

8.8. Regularización de deducciones

8.8.1. Por aplicación de prorrata provisional
8.8.2. Por adquisición o importación de bienes de inversión
8.8.3. Por deducciones anteriores al inicio

8.9. Obligaciones formales
8.10. Gestión del impuesto

Módulo 9. El impuesto sobre el valor añadido: regímenes especiales

9.1. Normas comunes a los regímenes especiales del IVA
9.2. Régimen especial simplificado
9.3. Régimen especial de la agricultura, ganadería y pesca
9.4. Régimen especial de bienes usados, objetos de arte, antigüedades y objetos de colección
9.5. Régimen especial de operaciones con oro de inversión
9.6. Régimen especial de las agencias de viajes
9.7. Régimen especial del recargo de equivalencia
9.8. Regímenes especiales aplicables a los servicios de telecomunicaciones, radiodifusión o televisión y a los prestados por vía electrónica
9.9. Régimen especial del grupo de entidades
9.10. Régimen especial del criterio de caja

Módulo 10. Impuestos especiales y medioambientales

10.1. Impuestos especiales: introducción
10.2. Impuestos especiales de fabricación
10.3. Impuesto especial sobre el carbón
10.4. Impuesto especial sobre determinados medios de transporte
10.5. Impuesto sobre el valor de la producción de energía eléctrica
10.6. Impuesto sobre la producción de combustible nuclear gastado y residuos radiactivos resultantes de la generación de energía eléctrica
10.7. Impuesto sobre el almacenamiento de combustible nuclear gastado y residuos radiactivos en instalaciones centralizadas
10.8. Impuesto sobre los gases fluorados de efecto invernadero
10.9. Impuesto sobre el valor de la extracción de gas, petróleo y condensados
10.10. Impuesto sobre plásticos.

Máster título propio en Asesoría Fiscal a Empresas