Descripción

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El objetivo principal de este Experto en Impuesto sobre Sociedades respecto a la Tributación de Empresas es capacitar a los profesionales del Derecho encargados de asesorar a los empresarios en este campo. Para ello, hemos diseñado, gracias a la unión de un equipo especializado de docentes, este completísimo programa en el que se verán las cuestiones generales del impuesto, tales como el hecho imponible, el contribuyente, el período impositivo, así como las relativas a la base imponible, y la mecánica de los ajustes fiscales. 

También habrá un apartado específico sobre la cuota, en el que se explicará tanto el tipo de gravamen como las deducciones por doble imposición y las bonificaciones, para terminar con las denominadas “deducciones de incentivación”. Asimismo, se estudiarán los pagos a cuenta y la liquidación y declaración del impuesto. Por último, también se hará especial hincapié en el análisis de los regímenes especiales del impuesto.

El programa tiene un fuerte componente práctico, entremezclando la teoría con la realización de casos prácticos consistentes en utilización directa de fuentes de información, formularios, impresos, etc., y, por supuesto, en el análisis de supuestos tomados de la realidad jurídico-tributaría cotidiana. Además, las enseñanzas se imparten por un conjunto de profesores universitarios con mucha experiencia docente, versados en la teoría y la práctica de la tributación empresarial, con la que tienen un contacto constante.

Así mismo, su formato 100% online les permitirá actualizar sus conocimientos de una manera cómoda, sin necesidad de desplazarse a un centro físico, pudiendo autogestionar cada alumno su tiempo de estudio. De esta manera, no tendrán que dejar de lado sus obligaciones laborales o compromisos personales para poder recibir una formación de calidad y adaptada a los negocios actuales. 

Los profesionales de derecho deben continuar su formación para adaptarse a los nuevos avances en este campo”

Este Experto Universitario en Impuesto sobre Sociedades respecto a la Tributación de Empresas contiene el programa educativo más completo y actualizado del mercado. Las características más destacadas de la especialización son:

  • El desarrollo de casos prácticos presentados por expertos juristas. 
  • Los contenidos gráficos, esquemáticos y eminentemente prácticos con los que están concebidos recogen una información científica y práctica sobre aquellas disciplinas indispensables para el ejercicio profesional. 
  • Los ejercicios prácticos donde realizar el proceso de autoevaluación para mejorar el aprendizaje. 
  • Su especial hincapié en metodologías innovadoras 
  • Las lecciones teóricas, preguntas al experto, foros de discusión de temas controvertidos y trabajos de reflexión individual. 
  • La disponibilidad de acceso a los contenidos desde cualquier dispositivo fijo o portátil con conexión a internet. 

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Incluye en su cuadro docente a profesionales pertenecientes al ámbito del Derecho Penal, que vierten en esta formación la experiencia de su trabajo, además de reconocidos especialistas de sociedades de referencia y universidades de prestigio.

Su contenido multimedia, elaborado con la última tecnología educativa, permitirá al profesional un aprendizaje situado y contextual, es decir, un entorno simulado que proporcionará una capacitación inmersiva programada para entrenarse ante situaciones reales.

El diseño de este programa se centra en el Aprendizaje Basado en Problemas, mediante el cual el profesional deberá tratar de resolver las distintas situaciones de práctica profesional que se le planteen a lo largo del curso académico. Para ello, el profesional contará con la ayuda de un novedoso sistema de vídeo interactivo realizado por reconocidos expertos en Asesoría Jurídico-Laboral y con gran experiencia. 

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Temario

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Módulo 1. El impuesto sobre sociedades: régimen general (1)

1.1. Caracteres generales del impuesto

1.1.1. Marco normativo
1.1.2. Hecho imponible
1.1.3. Contribuyente

 1.1.3.1. Contribuyentes sujetos y exentos
 1.1.3.2. Comunidades de bienes y sociedades civiles
 1.1.3.3. Entidades de mera tenencia de bienes

1.1.4. Domicilio fiscal 
1.1.5. Período impositivo y de declaración

1.2. Ajustes en la base imponible: gastos deducibles

1.2.1. Requisitos para la deducibilidad de los gastos
1.2.2. Gastos no deducibles

1.3. Gastos financieros
1.4. Imputación temporal de ingresos y gastos
1.5. Amortizaciones
1.6. Normas de valoración y operaciones vinculadas
1.7. Provisiones para riesgos y gastos
1.8. Pérdidas por deterioro y régimen de los activos por impuesto diferido
1.9. Exenciones por doble imposición
1.10. Patent box
1.11. Reserva de capitalización

Módulo 2. El impuesto sobre sociedades: régimen general (2)

2.1. La compensación de bases imponibles
2.2. Tipos de gravamen y cuota íntegra
2.3. Bonificaciones
2.4. Deducciones por doble imposición
2.5. Deducción por investigación y desarrollo e innovación tecnológica
2.6. Deducción por inversiones en producciones cinematográficas, series audiovisuales y espectáculos en vivo de artes escénicas y musicales
2.7. Deducciones por creación de empleo 
2.8. Deducción por inversiones de empresas portuarias
2.9. Normas comunes a las deducciones
2.10. Pagos fraccionados 

Módulo 3. El impuesto sobre sociedades: regímenes especiales (1)

3.1.  Gestión del impuesto sobre sociedades
3.2. Agrupaciones de interés económico, y uniones temporales de empresas
3.3. Régimen de consolidación fiscal: conceptos básicos

3.3.1. Definición
3.3.2. Contribuyente
3.3.3. Responsabilidades tributarias derivadas de la aplicación del régimen de consolidación fiscal

3.4. Régimen de consolidación (2)

3.4.1. Obligaciones de información
3.4.2. Pérdida del régimen de consolidación fiscal: causas y efectos

3.5. Grupo fiscal

3.5.1. Definición del grupo fiscal. Entidad dominante. Entidades dependientes
3.5.2. Inclusión o exclusión de entidades en el grupo fiscal
3.5.3. Determinación del dominio y de los derechos de voto en las participaciones indirectas
3.5.4. Reglas especiales de incorporación de entidades en el grupo fiscal

3.6. Base imponible del grupo consolidado

3.6.1. Reglas especiales aplicables en la determinación de las bases imponibles individuales de las entidades integrantes del grupo fiscal
3.6.2. Eliminaciones
3.6.3. Incorporaciones
3.6.4. Compensación de bases imponibles negativas

3.7. Liquidación consolidada

3.7.1. Tipo de gravamen del grupo fiscal
3.7.2. Cuota íntegra del grupo fiscal
3.7.3. Deducciones y bonificaciones de la cuota íntegra del grupo fiscal
3.7.4. Declaración y autoliquidación del grupo fiscal

3.8. Régimen de empresas de reducida dimensión (1)

3.8.1. Concepto de empresa de reducida dimensión 
3.8.2. Libertad de amortización con creación de empleo
3.8.3. Amortización acelerada

3.9. Régimen de empresas de reducida dimensión (2)

3.9.1. Pérdidas por deterioro de insolvencias
3.9.2. Reserva de nivelación

3.10. Régimen de arrendamiento financiero

Módulo 4. El impuesto sobre sociedades: regímenes especiales (2)

4.1. Régimen de reestructuraciones societarias. Concepto, ámbito y supuestos de aplicación
4.2. Requisitos del régimen

4.2.1. El motivo económico válido
4.2.2. La comunicación del régimen

4.3. Régimen de reestructuraciones societarias

4.3.1. Régimen aplicable a los elementos transmitidos
4.3.2. Valoración de las participaciones adquiridas
4.3.3. Régimen de tributación de los socios.
4.3.4. Régimen del canje de valores

4.4. Régimen de reestructuraciones societarias (3)

4.4.1. Participaciones en el capital de la entidad transmitente y de la entidad adquirente
4.4.2. Aportaciones no dinerarias

4.5. Régimen de reestructuraciones societarias (4)

4.5.1. Subrogación en la posición jurídica
4.5.2. Deberes contables

4.6. Régimen fiscal de cooperativas (1). Calificación fiscal

4.6.1. Clasificación fiscal de las cooperativas
4.6.2. Efectos de la pérdida de la condición fiscal

4.7. Régimen fiscal de cooperativas (2). Causas de pérdida de la protección fiscal
4.8. Cooperativas especialmente protegidas (3). Enumeración y requisitos
4.9. Régimen fiscal de cooperativas (3) Reglas especiales en la base imponible del Impuesto sobre Sociedades

4.9.1. Doble base imponible
4.9.2. Valoración de operaciones con socios
4.9.3. Gastos especiales: FEP e intereses del capital
4.9.4. Tratamiento del FRO

4.10. Régimen fiscal de cooperativas (4). Beneficios fiscales de las cooperativas 

4.10.1. Beneficios fiscales en la cuota del IS
4.10.2. Beneficios fiscales en otros impuestos

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