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Plan de Estudios

El Diplomado en Principios de Fiscalidad Internacional y Fiscalidad Europea de TECH – Universidad Tecnológica es un programa a tu medida que se imparte en formato 100% online para que elijas el momento y lugar que mejor se adapte a tu disponibilidad, horarios e intereses.

Un programa que se desarrolla a lo largo de 3 meses y que pretende ser una experiencia única y estimulante que siembre las bases para tu éxito como directivo y emprendedor.



Lo que estudias es muy importante. Las destrezas y competencias que adquieres es lo fundamental. No encontrarás un temario más completo que este, créenos...”

Plan de Estudios

El contenido del Diplomado de Principios de Fiscalidad Internacional y Fiscalidad Europea está pensado para favorecer el desarrollo de las competencias directivas que permitan la toma de decisiones con un mayor rigor en entornos inciertos.
A lo largo de 300 horas de formación, el alumno analiza multitud de casos prácticos mediante el trabajo individual y en equipo. Se trata, por tanto, de una auténtica inmersión en situaciones reales de negocio.

Este Diplomado trata en profundidad las áreas financieras de la empresa y está diseñado para formar a directivos que entiendan la Dirección Financiera desde una perspectiva estratégica, internacional e innovadora.
Un plan pensado para ti, enfocado a tu mejora profesional y que te prepara para alcanzar la excelencia en el ámbito de la dirección y la gestión empresarial. Un programa que entiende tus necesidades y las de tu empresa mediante un contenido innovador basado en las últimas tendencias, y apoyado por la mejor metodología educativa y un claustro excepcional, que te otorgará competencias para resolver situaciones críticas de forma creativa y eficiente.

Este Diplomado se desarrolla a lo largo de 3 meses y cuenta con 2 módulo:

Módulo 1. Principios básicos de fiscalidad internacional

Módulo 2. Fiscalidad europea

 

Dónde, cuándo y cómo se imparte

Este Diplomado se desarrolla a lo largo de 3 meses. Puedes realizarlo totalmente online.

Módulo 1. Principios básicos de fiscalidad internacional

1.1. Principios básicos de fiscalidad internacional

1.1.1. Introducción a la fiscalidad internacional.
1.1.2. Principio de residencia vs fuente.
1.1.3. La doble imposición internacional, conceptos, clases y soluciones.

1.2. Descripción de métodos para evitar la doble imposición

1.2.1. Introducción.
1.2.2. Método de exención.
1.2.3. Método de imputación.
1.2.4. Métodos para evitar la doble imposición en la legislación española.

1.3. Naturaleza, objeto y ámbito de aplicación del IRNR. Elementos personales del IRNR

1.3.1. Introducción. Naturaleza, objeto y ámbito de aplicación del IRNR.
1.3.2. Contribuyentes y responsables del IRNR.
1.3.3. Residencia.
1.3.4. Representantes.

1.4. Reglas generales IRNR

1.4.1. Sujeción al impuesto. Hecho imponible.
1.4.2. Rentas obtenidas en territorio español - artículo 13 LIRNR.
1.4.3. Rentas exentas - artículo 14 LIRNR.

1.5. Tributaciones no residentes sin EP

1.5.1. Base imponible. Composición y reglas específicas.
1.5.2. Cuota tributaria. Tipos impositivos aplicables.
1.5.3. Devengo del impuesto y declaración.

1.6. Tributación de no residentes con EP

1.6.1. Rentas imputables a los EP y determinación de la Base Imponible.
1.6.2. Cálculo de la deuda tributaria.
1.6.3. Diversidad de EPs. Periodo impositivo y devengo.

1.7. Tributación real estate

1.7.1. Concepto de real estate en la legislación española y en los CDIs.
1.7.2. Tributación de las ganancias de capital obtenidas en la venta de real estate. Activos mobiliarios vs activos inmobiliarios.
1.7.3. Tributación de las rentas obtenidas de bienes inmuebles.
1.7.4. Gravamen especial sobre bienes inmuebles de entidades no residentes.

1.8. Entidades régimen de atribución de rentas (ERAR)

1.8.1. Introducción a las ERAR.
1.8.2. ERAR constituidas en España, tributación de los miembros no residentes.
1.8.3. ERAR constituidas en el extranjero.

1.9. Comparativa no residente Unión Europea vs RoW

1.9.1. Dividendos, intereses, royalties, ganancias de capital.
1.9.2. Base imponible. Reglas aplicables a residentes en la UE.
1.9.3. Tipo impositivo aplicable.

1.10. Obligaciones formales

1.10.1. Retenciones y pagos a cuenta.
1.10.2. Normas de declaración de los no residentes sin EP y con EP.
1.10.3. Certificados de residencia.
1.10.4. Otras obligaciones de los no residentes - Obtención de NIF, inclusión en la DEH.

Módulo 2. Fiscalidad indirecta sobre el comercio exterior

2.1. Aspectos generales del Derecho Tributario Europeo

2.1.1. Introducción.
2.1.2. Fiscalidad en los Tratados de la Unión Europea: Bases legales para la armonización fiscal.
2.1.3. Conceptos generales de Derecho Europeo y Tributación.
2.1.4. La política fiscal europea.

2.2. La Directiva Matriz-Filial

2.2.1. Introducción.
2.2.2. Características principales.
2.2.3. Contenido.
2.2.4. Requisitos para su aplicación.
2.2.5. La Directiva matriz filial y elusión fiscal: el abuso de Derecho europeo y cláusulas anti-abuso.
2.2.6. Transposición en España.

2.3. La Directiva de Intereses y Cánones

2.3.1. Introducción.
2.3.2. Características principales.
2.3.3. Requisitos para su aplicación.
2.3.4. La Directiva de intereses y royalties y elusión fiscal: el abuso de Derecho europeo y cláusulas anti-abuso.
2.3.5. Transposición en España.

2.4. La Directiva sobre reestructuraciones empresariales

2.4.1. Introducción.
2.4.2. Características principales.
2.4.3. Supuestos de reestructuraciones cubiertas por la Directiva.
2.4.4. Régimen fiscal.
2.4.5. Disposiciones anti-abuso.

2.5. Las Directivas contra las prácticas elusivas I (ATAD I)

2.5.1. Introducción.
2.5.2. Características principales.
2.5.3. Ámbitos.
2.5.4. Las cláusulas anti-elusión en la directiva.
2.5.5. Transposición en España.

2.6. La Directiva contra las prácticas elusivas II (ATAD II)

2.6.1. Introducción.
2.6.2. Características principales.
2.6.3. Ámbitos.
2.6.4. Las cláusulas anti-elusión en la directiva.
2.6.5. Transposición en España.

2.7. Ayudas de Estado y fiscalidad

2.7.1. Introducción.
2.7.2. Aspectos generales.
2.7.3. Requisitos para su concurrencia.
2.7.4. Naturaleza de la Ayuda de Estado.

2.8. Cooperación administrativa

2.8.1. Introducción.
2.8.2. Aspectos generales.
2.8.3. La directiva sobre cooperación administrativa.

2.9. La Directiva sobre intermediarios (DAC 6)

2.9.1. Introducción.
2.9.2. Aspectos generales.
2.9.3. Ámbitos.
2.9.4. Contenido y definiciones.
2.9.5. Periodo transitorio.
2.9.6. Transposición de la Directiva en España.

2.10. El papel del Tribunal de Justicia de la Unión Europea

2.10.1. Introducción.
2.10.2. La cuestión prejudicial.
2.10.3. Principales pronunciamientos del TJUE.

 

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