Descripción

Incorpora las últimas estrategias en fiscalidad internacional en tu práctica diaria” 

experto-universitario BEPS y Fiscalidad Internacional

Realizar la Especialización en BEPS y Fiscalidad Internacional de TECH - Universidad Tecnológica supone incrementar tus posibilidades de alcanzar el éxito profesional en el ámbito fiscal. Es todo un reto que implica esfuerzo y dedicación, pero que te abre las puertas a un futuro prometedor. Todo esto de la mano del mejor equipo docente y con la metodología educativa más flexible y novedosa. 

Este programa formativo está pensado para formar de forma intensiva a los profesionales del derecho en pautas necesarias para entender la problemática fiscal existente en el ámbito internacional y establecer los procesos de planificación necesaria en este ámbito. Las competencias que el alumno adquirirá con la realización de esta Especialización le habilitarán para trabajar de forma óptima en diversas instituciones fiscales tanto nacionales como internacionales.  

Este plan de estudios pretende facilitar el acceso a un nicho laboral cada vez más demandado por organismos de todos los países. Para ello, se ofrece una visión integral que permitirá comprender la importancia de las estrategias existentes en materia de fiscalidad internacional. Todo ello buscará ayudar a entender al alumno hacia dónde se dirige el mundo de la fiscalidad internacional después de BEPS. 

Por otro lado, también se abordarán el peso que tienen de los stakeholders en las estrategias de fiscalidad internacional, con especial énfasis en el entendimiento de los cuestionamientos recientes más relevantes. 

Además, esta Especialización destaca por ser totalmente online, lo que permitirá a los alumnos formarse sin dejar de lado su actividad laboral ni el resto de sus obligaciones diarias. Una formación de altísima calidad diseñada con la mejor metodología docente para facilitar su comprensión y aportar valor a las carreras profesionales de los Juristas que lo cursen. 

Una Especialización completamente diferente e innovador que aporta un soporte completamente real online aún y cuando está dictado en modalidad online”

Esta Especialización en BEPS y Fiscalidad Internacional contiene el programa educativo más completo y actualizado del mercado. Las características más destacadas de la formación son:  

  • El desarrollo de casos prácticos presentados por expertos en Derecho.  
  • Los contenidos gráficos, esquemáticos y eminentemente prácticos con los que están concebidos recogen una información científica y práctica sobre aquellas disciplinas indispensables para el ejercicio profesional. 
  • Los ejercicios prácticos donde realizar el proceso de autoevaluación para mejorar el aprendizaje. 
  • Su especial hincapié en metodologías innovadoras en Fiscalidad Internacional. 
  • Las lecciones teóricas, preguntas al experto, foros de discusión de temas controvertidos y trabajos de reflexión individual. 
  • La disponibilidad de acceso a los contenidos desde cualquier dispositivo fijo o portátil con conexión a internet. 

Un programa repleto de contenido multimedia que te permitirá estudiar de forma más sencilla e interactiva”

Incluye en su cuadro docente a profesionales pertenecientes al ámbito del Derecho y la Administración civil, que vierten en esta formación la experiencia de su trabajo, además de reconocidos especialistas de sociedades de referencia y universidades de prestigio. 

Su contenido multimedia, elaborado con la última tecnología educativa, permitirá al profesional un aprendizaje situado y contextual, es decir, un entorno simulado que proporcionará una formación inmersiva programada para entrenarse ante situaciones reales. 

El diseño de este programa se centra en el Aprendizaje Basado en Problemas, mediante el cual el profesional deberá tratar de resolver las distintas situaciones de práctica profesional que se le planteen a lo largo del curso académico. Para ello, el profesional contará con la ayuda de un novedoso sistema de vídeo interactivo realizado por reconocidos expertos en Derecho quienes tienen una gran experiencia.  

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Tu aprendizaje estará basando en conceptos eminentemente prácticos. Esto te permitirá aprender de forma más real y efectiva"

Temario

El temario del Especialización se configura como un completísimo recorrido a través de todos y cada uno de los conocimientos necesarios para comprender y asumir las formas de trabajo en el área de la planificación BEPS y Fiscalidad Internacional. Para ello, TECH ofrece un planteamiento docente centrado en la dotación de contenidos teóricos y su aplicación práctica. Esto permitirá a los alumnos saber poner en práctica lo aprendido en su entorno laboral, crecer dentro de la profesión y convertirse en juristas mucho más competentes dentro del panorama fiscal internacional.   

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Un temario completo centrado en la adquisición de conocimientos y su conversión en habilidades reales, creado para impulsarte hacia la excelencia”

Módulo 1. Proyecto BEPS y medidas anti-abuso 

1.1. Proyecto BEPS            

1.1.1. Origen e introducción al proyecto BEPS 
1.1.2. Descripción de los planes de acción 
1.1.3. Implementación por países y dificultades 
1.1.4. What is next? 

1.2. Problemática de la economía digital    

1.2.1. Concepto de economía digital 
1.2.2. Cómo impacta BEPS en la economía digital 
1.2.3. Implementación por países y dificultades 
1.2.4. What is next? 

1.3. Instrumentos híbridos  

1.3.1. Concepto de instrumento híbrido 
1.3.2. Como impacta BEPS en los instrumentos híbridos 
1.3.3. Implementación por países y dificultades 
1.3.4. What is next? 

1.4. Híbridos en España y anti-híbridos en España

1.4.1. Impacto de BEPS en la legislación fiscal española 
1.4.2. Medidas anti-híbridos en el Impuesto sobre Sociedades 
1.4.3. Dificultades surgidas de las medidas anti-híbridos en el Impuesto sobre Sociedades 

1.5. Deducibilidad de intereses

1.5.1. Problemática fiscal asociada a la deducibilidad de intereses 
1.5.2. Como impacta BEPS en la deducibilidad de intereses 
1.5.3. Implementación por países y dificultades 
1.5.4. What is next? 

1.6. Deducibilidad intereses en España   

1.6.1. Entendimiento de la evolución de la deducibilidad de intereses en España 
1.6.2. Impacto de BEPS y de ATAD en la legislación fiscal española 
1.6.3. Limitación a la deducibilidad de intereses en el Impuesto sobre Sociedades 

1.7. Otras medidas anti-abuso    

1.7.1. Concepto de General Anti Avoidance Rule (GAAR) 
1.7.2. Definición y ejemplos de cláusulas anti-abuso específicas en España 
1.7.3. Introducción a los paraísos fiscales 
1.7.4. Impacto de operaciones con paraísos fiscales en España 

1.8. Otras medidas anti-abuso en España: transparencia fiscal internacional          

1.8.1. Introducción a la transparencia fiscal internacional 
1.8.2. Requisitos para la aplicación de la transparencia fiscal internacional 
1.8.3. Definición y tipos de rentas pasivas 
1.8.4. Impacto de la aplicación de la transparencia fiscal internacional 

1.9. Instrumento multilateral (MLI) 

1.9.1. Introducción al Instrumento multilateral 
1.9.2. Impacto del MLI en los convenios para evitar la doble imposición 
1.9.3. Implementación por países 
1.9.4. What is next? 

1.10. Otras acciones de la OCDE en materia de fiscalidad internacional 

1.10.1. Transparency and Exchange of Information for Tax Purposes 
1.10.2. Mutual Administrative Assistance in Tax Matter 
1.10.3. Automatic exchange of information 

Módulo 2. Estrategias de fiscalidad internacional y regímenes especiales en España 

2.1. Introducción a la planificación fiscal internacional    

2.1.1. Introducción 
2.1.2. Aspectos relevantes de la planificación fiscal 
2.1.3. Instrumentos de la planificación fiscal 

2.2. Estructuras outbound            

2.2.1. Introducción a las estructuras outbound 
2.2.2. Aspectos relevantes a tener en cuenta en outbound desde España 
2.2.3. Ejemplo práctico  

2.3. Estructuras inbound  

2.3.1. Introducción a las estructuras inbound 
2.3.2. Aspectos relevantes a tener en cuenta en inboud en España 
2.3.3. Ejemplo práctico  

2.4. Reorganizaciones empresariales de grupos multinacionales (1)     

2.4.1. Tipos de reorganizaciones empresariales 
2.4.2. Aspectos relevantes a tener en cuenta 
2.4.3. Ganancias de capital y tributación por tenencia de inmuebles  

2.5 . Reorganizaciones empresariales de grupos multinacionales (2)    

2.5.1. Limitaciones en el uso de pérdidas fiscales 
2.5.2. Limitaciones en el uso de créditos fiscales 
2.5.3. Potencial impacto en cambio de beneficiario efectivo  

2.6. Neutralidad en reorganizaciones internas en España      

2.6.1. Entendimiento de los tipos de operaciones de reorganización 
2.6.2. Introducción al régimen de neutralidad en España 
2.6.3. Principales características del régimen de neutralidad 
2.6.4. Formalidades y requisitos  

2.7. Neutralidad en reorganizaciones transfronterizas

2.7.1. Entendimiento de los tipos de operaciones de reorganización transfronteriza 
2.7.2. Potenciales implicaciones fiscales en España 
2.7.3. Potencial aplicación del régimen de neutralidad en España 
2.7.4. Ejemplo práctico 

2.8. Entidades transparentes

2.8.1. Definición de entidad transparente  
2.8.2. Ejemplos prácticos de entidades transparentes en otras jurisdicciones 
2.8.3. Concepto de entidad en régimen de atribución de rentas (ERAR) en España 
2.8.4. Metodología para la integración de la renta y formalidades

2.9. SOCIMIs españolas    

2.9.1. Introducción a las SOCIMI 
2.9.2. Requisitos principales 
2.9.3. Principales implicaciones fiscales 

2.10. Problemática derivada de estrategias fiscales internacionales 

2.10.1. Introducción a los cambios de modelos de negocio 
2.10.2. Objetivos principales en dichos cambios 
2.10.3. Casos en la jurisprudencia española 

Módulo 3. Estrategias de fiscalidad internacional y regímenes comparados 

3.1. Regímenes holdings comparados    

3.1.1. Principales aspectos a tener en cuenta 
3.1.2. Principales regímenes holding en el mundo

3.2. Régimen ETVE            

3.2.1. Entendimiento y requisitos; visión práctica 
3.2.2. Implicaciones fiscales para la entidad holding 
3.2.3. Implicaciones fiscales para los accionistas 
3.2.4. Diversas formalidades  

3.3. Regímenes de zonas francas

3.3.1. Entendimiento de zona franca 
3.3.2. Principales beneficios fiscales 
3.3.3. Ejemplos de regímenes de zonas francas 

3.4. Zona Especial Canaria 

3.4.1. Introducción a la zona especial canaria 
3.4.2. Requisitos de inversión y actividades permitidas 
3.4.3. Beneficios fiscales 
3.4.4. Ejemplos y casos reales  

3.5. Regímenes territoriales

3.5.1. Funcionamiento de los regímenes territoriales 
3.5.2. Principales regímenes territoriales en el mundo  

3.6. Patent box     

3.6.1. Definición y entendimiento de patent box 
3.6.2. Evolución del patent box  
3.6.3. Comparativa de los principales regímenes de patent box

3.7. Trust y fiducias

3.7.1. Introducción al concepto de trust 
3.7.2. Impacto en España 
3.7.3. Ejemplo práctico  

3.8. Principios de fiscalidad internacional en EEUU (1)    

3.8.1. Tipos de entidades desde un punto de vista fiscal federal: partnership, disregarded entities, etc.  
3.8.2. Principal impacto fiscal federal en función del tipo de entidad 
3.8.3. Ejemplo práctico con España  

3.9. Principios de fiscalidad internacional en EEUU (2)  

3.9.1. Funcionamiento del sistema tributario en US 
3.9.2. Introducción a la reforma fiscal en US 
3.9.3. Aspectos a tener en cuenta en inversiones en US  

3.10. Reacción pública ante estrategias de fiscalidad internacional 

3.10.1. Influencia de la prensa internacional en la fiscalidad internacional 
3.10.2. Estructuras existentes cuestionadas en la actualidad 

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Esta formación te permitirá avanzar en tu carrera de una manera cómoda”