Descripción

Actualiza tus conocimientos y especialízate en un área con gran demanda de abogados como lo es la fiscalidad internacional y europea”

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El Diplomado en Fiscalidad Internacional diseñado por los profesionales de TECH está creado con el objetivo de proporcionarte los conocimientos básicos que sirven como base y fundamento para entender la fiscalidad internacional y desarrollarte de forma óptima como un jurista especializado en la materia. Para hacer esto posible, el programa estará repleto de materiales en formato na multimedia y de tipología teórica- práctica que serán el medio ideal para que el alumno afiance sus conocimientos de una manera completa.

Adentrando más en la materia, el Diplomado también enseñará a los alumnos todos los aspectos de la doble imposición de una forma exhaustiva. Para ello, se hará un completo recorrido por lo que esta es y sus implicaciones en el panorama fiscal a nivel exterior. Esto permitirá a los participantes profundizar en los principales aspectos de los convenios internacionales y así evitar la doble carca impositiva para sus asesorados.

Por otro lado, y en el ámbito de la fiscalidad continental, el Diplomado abordará el proceso de integración fiscal en la Unión Europea mediante el estudio de los pilares y objetivos básicos que rigen la política fiscal europea. Todo esto permitirá a los alumnos entender los objetivos perseguidos por el proceso de integración fiscal en la Unión Europea y sus implicaciones prácticas entre todas y cada uno de los Estados miembros que conforman la Unión.

En este sentido, se profundizará en el conocimiento y aplicación de las principales normas tributarias a nivel de la Unión con el objetivo de comprender la relevancia del Derecho tributario europeo en la estructuración fiscal internacional. Esto también permitirá obtener un conocimiento y compresión general más amplia en materia de Ayudas de Estado en materia fiscal.

Además, este Diplomado destaca por ser totalmente online, lo que permitirá a los alumnos aprender sin dejar de lado su actividad laboral ni el resto de sus obligaciones diarias. Una formación de altísima calidad diseñada con la mejor metodología docente para facilitar su comprensión y aportar valor a las carreras profesionales de los Juristas que lo cursen.

Al ser completamente online, podrás realizar la formación dónde y cuando quieras. Solo necesitarás un dispositivo con conexión a Internet”

Este Diplomado en Fiscalidad Internacional contiene el programa educativo más completo y actualizado del mercado. Las características más destacadas de la formación son:

  • El desarrollo de casos prácticos presentados por expertos en Derecho.
  • Los contenidos gráficos, esquemáticos y eminentemente prácticos con los que están concebidos recogen una información científica y práctica sobre aquellas disciplinas indispensables para el ejercicio profesional.
  • Los ejercicios prácticos donde realizar el proceso de autoevaluación para mejorar el aprendizaje.
  • Su especial hincapié en metodologías innovadoras en fiscalidad Internacional.
  • Las lecciones teóricas, preguntas al experto, foros de discusión de temas controvertidos y trabajos de reflexión individual.
  • La disponibilidad de acceso a los contenidos desde cualquier dispositivo fijo o portátil con conexión a internet.

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El programa incluye en su cuadro docente a profesionales pertenecientes al ámbito del Derecho y la Administración, que vierten en esta formación la experiencia de su trabajo, además de reconocidos especialistas de sociedades de referencia y universidades de prestigio.

Su contenido multimedia, elaborado con la última tecnología educativa, permitirá al profesional un aprendizaje situado y contextual, es decir, un entorno simulado que proporcionará una formación inmersiva programada para entrenarse ante situaciones reales.

El diseño de este programa se centra en el Aprendizaje Basado en Problemas, mediante el cual el profesional deberá tratar de resolver las distintas situaciones de práctica profesional que se le planteen a lo largo del Diplomado académico. Para ello, el profesional contará con la ayuda de un novedoso sistema de vídeo interactivo realizado por reconocidos expertos en Derecho quienes tienen una gran experiencia.

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Temario

El Diplomado en Fiscalidad Internacional te ofrece un método novedoso centrado en el desarrollo de tus habilidades profesionales en el ámbito fiscal. Nuestro objetivo es afianzar tus competencias en un contexto cambiante, competitivo y de alta exigencia. Para ello, TECH te ofrece es un programa diseñado a medida de los juristas, que se imparte en formato 100% online para sean ellos quienes elijan el momento y lugar que mejor se adapte a tu disponibilidad, horarios e intereses de estudio. Un programa que se desarrolla a lo largo de 3 meses y que pretende ser una experiencia única y estimulante que siente las bases para tu éxito profesional en el área fiscal internacional.

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Módulo 1. Principios básicos de fiscalidad internacional

1.1.  Principios básicos de fiscalidad internacional

1.1.1.  Introducción a la fiscalidad internacional
1.1.2.  Principio de residencia vs fuente
1.1.3.  La doble imposición internacional, conceptos, clases y soluciones

1.2.  Descripción de métodos para evitar la doble imposición

1.2.1.  Introducción
1.2.2.  Método de exención
1.2.3.  Método de imputación
1.2.4.  Métodos para evitar la doble imposición en la legislación española

1.3.  Naturaleza, objeto y ámbito de aplicación del IRNR. Elementos personales del IRNR

1.3.1.  Introducción. Naturaleza, objeto y ámbito de aplicación del IRNR.
1.3.2.  Contribuyentes y responsables del IRNR
1.3.3.  Residencia
1.3.4.  Representantes

1.4.  Reglas generales IRNR

1.4.1.  Sujeción al impuesto. Hecho imponible.
1.4.2.  Rentas obtenidas en territorio español - artículo 13 LIRNR
1.4.3.  Rentas exentas - artículo 14 LIRNR

1.5.  Tributaciones no residentes sin EP

1.5.1.  Base imponible. Composición y reglas específicas.
1.5.2.  Cuota tributaria. Tipos impositivos aplicables
1.5.3.  Devengo del impuesto y declaración

1.6.  Tributación de no residentes con EP

1.6.1.  Rentas imputables a los EP y determinación de la Base Imponible
1.6.2.  Cálculo de la deuda tributaria
1.6.3.  Diversidad de EPs. Periodo impositivo y devengo

1.7.  Tributación real estate

1.7.1.  Concepto de real estate en la legislación española y en los CDIs
1.7.2.  Tributación de las ganancias de capital obtenidas en la venta de real estate. Activos mobiliarios vs activos inmobiliarios
1.7.3.  Tributación de las rentas obtenidas de bienes inmuebles
1.7.4.  Gravamen especial sobre bienes inmuebles de entidades no residentes

1.8.  Entidades régimen de atribución de rentas (ERAR)

1.8.1.  Introducción a las ERAR
1.8.2.  ERAR constituidas en España, tributación de los miembros no residentes.
1.8.3.  ERAR constituidas en el extranjero.

1.9.  Comparativa no residente Unión Europea vs RoW

1.9.1.  Dividendos, intereses, royalties, ganancias de capital
1.9.2.  Base imponible. Reglas aplicables a residentes en la UE
1.9.3.  Tipo impositivo aplicable

1.10.  Obligaciones formales

1.10.1.  Retenciones y pagos a cuenta
1.10.2.  Normas de declaración de los no residentes sin EP y con EP
1.10.3.  Certificados de residencia
1.10.4.  Otras obligaciones de los no residentes - Obtención de NIF, inclusión en la DEH

Módulo 2 – Fiscalidad europea

2.1. Aspectos generales del Derecho Tributario Europeo

2.1.1. Introducción
2.1.2. Fiscalidad en los Tratados de la Unión Europea: Bases legales para la armonización fiscal
2.1.3. Conceptos generales de Derecho Europeo y Tributación
2.1.4. La política fiscal europea

2.2. La Directiva Matriz-Filial

2.2.1. Introducción
2.2.2. Características principales
2.2.3. Contenido
2.2.4. Requisitos para su aplicación
2.2.5. La Directiva matriz filial y elusión fiscal: el abuso de Derecho europeo y cláusulas anti-abuso
2.2.6. Transposición en España

2.3. La Directiva de Intereses y Cánones

2.3.1. Introducción
2.3.2. Características principales
2.3.3. Requisitos para su aplicación
2.3.4. La Directiva de intereses y royalties y elusión fiscal: el abuso de Derecho europeo y cláusulas anti-abuso
2.3.5. Transposición en España

2.4. La Directiva sobre reestructuraciones empresariales

2.4.1. Introducción
2.4.2. Características principales
2.4.3. Supuestos de reestructuraciones cubiertas por la Directiva
2.4.4. Régimen fiscal
2.4.5. Disposiciones anti-abuso

2.5. Las Directivas contra las prácticas elusivas I (ATAD I)

2.5.1. Introducción
2.5.2. Características principales
2.5.3. Ámbitos
2.5.4. Las cláusulas anti-elusión en la directiva
2.5.5. Transposición en España

2.6. La Directiva contra las prácticas elusivas II (ATAD II)

2.6.1. Introducción
2.6.2. Características principales
2.6.3. Ámbitos
2.6.4. Las cláusulas anti-elusión en la directiva
2.6.5. Transposición en España

2.7. Ayudas de Estado y fiscalidad

2.7.1. Introducción
2.7.2. Aspectos generales
2.7.3. Requisitos para su concurrencia
2.7.4. Naturaleza de la Ayuda de Estado

2.8. Cooperación administrativa

2.8.1. Introducción
2.8.2. Aspectos generales
2.8.3. La directiva sobre cooperación administrativa

2.9. La Directiva sobre intermediarios (DAC 6)

2.9.1. Introducción
2.9.2. Aspectos generales
2.9.3. Ámbitos
2.9.4. Contenido y definiciones
2.9.5. Periodo transitorio
2.9.6. Transposición de la Directiva en España

2.10. El papel del Tribunal de Justicia de la Unión Europea

2.10.1. Introducción
2.10.2. La cuestión prejudicial
2.10.3. Principales pronunciamientos del TJUE

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